Qual é o primeiro índice de liquidez?
Para calcular a liquidez de 1º grau,o rácio entre ativos líquidos (ou seja, dinheiro em caixa, saldos bancários ou cheques, títulos) e passivos de curto prazo é calculado e depois multiplicado por 100.
Uma proporção de 1 significa queuma empresa pode pagar exatamente todos os seus passivos circulantes com seus ativos circulantes. Um índice inferior a 1 (por exemplo, 0,75) implicaria que uma empresa não é capaz de satisfazer o seu passivo circulante. Um rácio superior a 1 (por exemplo, 2,0) implicaria que uma empresa é capaz de satisfazer as suas contas correntes.
Os três principais índices de liquidez são osíndices atuais, rápidos, em dinheiro e de teste ácido. Ao utilizar estes rácios de liquidez, os investidores podem determinar se uma empresa tem dinheiro suficiente em mãos para pagar as suas contas imediatas.
Rácios de liquidez | Fórmula |
---|---|
Relação atual | Ativo Circulante / Passivo Circulante |
Proporção Rápida | (Caixa + Títulos e Valores Mobiliários + Contas a Receber) / Passivo Circulante |
Proporção de caixa | Caixa e equivalentes / Passivo circulante |
Índice de capital de giro líquido | Ativo Circulante – Passivo Circulante |
Comparar o índice da empresa com a análise de tendências e com as médias do setor ajudará a fornecer mais informações. Uma proporção de 1,1 significaa empresa tem caixa suficiente para cobrir o passivo circulante.
Um bom índice de liquidez está entre 1,2 e 2, o que significa que a empresa tem 2 vezes mais ativos circulantes do que passivos para cobrir suas dívidas.Um índice de liquidez corrente abaixo de 1 significa que a empresa não possui ativos líquidos suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo.
Por exemplo, um índice de liquidez imediata de 1,5 indica queuma empresa tem $ 1,50 de ativos líquidos disponíveis para cobrir cada $ 1 de seu passivo circulante. Embora esses índices baseados em números ofereçam informações sobre a viabilidade e certos aspectos de um negócio, eles podem não fornecer uma imagem completa da saúde geral do negócio.
Em suma, um “bom” rácio de liquidez équalquer coisa maior que 1. Dito isto, é improvável que um índice de liquidez de 1 prove que o seu negócio vale a pena investir. De modo geral, credores e investidores procurarão um índice de liquidez contábil em torno de 2 ou 3.
Os índices de liquidez comuns incluem o índice rápido, o índice atual e os dias de vendas pendentes. Os rácios de liquidez determinam a capacidade de uma empresa para cobrir obrigações e fluxos de caixa de curto prazo, enquanto os rácios de solvência se preocupam com a capacidade de longo prazo para pagar dívidas contínuas.
O rácio mínimo de cobertura de liquidez exigido para bancos com actividade internacional é de 100%. Por outras palavras, o stock de activos de alta qualidade deve ser pelo menos tão grande quanto as saídas líquidas totais de caixa esperadas durante o período de tensão de 30 dias.
Como calcular a liquidez?
- Índice Atual = Ativo Circulante / Passivo Circulante.
- Quick Ratio = (Caixa + Contas a Receber) / Passivo Circulante.
- Índice de Caixa = (Caixa + Títulos Negociáveis) / Passivo Circulante.
- Capital de giro líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante.
De um modo geral, um bom índice de liquidez imediata équalquer coisa acima de 1 ou 1:1. Uma proporção de 1:1 significaria que a empresa tem a mesma quantidade de ativos líquidos que passivos circulantes. Um índice mais alto indica que a empresa poderia saldar o passivo circulante várias vezes.
Liquidez e contabilidade do mercadoliquidez são duas classificações principais de liquidez, e os analistas financeiros usam vários índices, como índice atual, índice rápido, índice de teste ácido e índice de caixa, para medi-la.
Uma relação atual saudável varia de 2 a 2,5. Isso significa que o nível de ativos circulantes da empresa é 2 a 2,5 vezes maior que o nível de passivos circulantes. Um índice de liquidez mais baixo pode indicar que a empresa não possui ativos suficientes para pagar seus passivos.
R: Se o índice de caixa for 0,2, significa queuma empresa provavelmente tem mais passivos circulantes do que dinheiro ou ativos em dinheiro para saldá-los. Isto pode representar um grande problema para os financiadores, que terão menos probabilidades de oferecer financiamento a uma empresa que tenha mais passivos correntes para gerir.
Baixa relação atual: Uma relaçãoinferior a 1,0pode fazer com que uma empresa tenha problemas para pagar obrigações de curto prazo. Como tal, pode fazer com que o negócio pareça um risco maior para credores e investidores.
O índice atual da Apple para o trimestre encerrado em dezembro de 2023 foi1.07. A Apple tem uma relação atual de 1,07. Geralmente indica boa solidez financeira no curto prazo.
Em geral, um índice de caixa igual ou superior a 1 indica que uma empresa possui caixa e equivalentes de caixa suficientes para saldar integralmente todas as dívidas de curto prazo. Uma proporção acima de 1 é geralmente favorecida, enquantoum índice inferior a 0,5 é considerado arriscado, pois a entidade tem duas vezes mais dívida de curto prazo em comparação com caixa.
Um índice inferior a 1 pode indicar dificuldades em lidar com obrigações financeiras de curto prazo. Proporção de teste ácido ou proporção rápida:A proporção de teste de ácido considerada adequada para essas empresas geralmente varia de 0,8 a 1,2.
Este índice concentra-se principalmente na capacidade da organização de pagar o serviço da dívida num futuro próximo. Uma proporção de 1,2 indica especificamente que a organização temUS$ 1,20 em ativos líquidos para cada US$ 1,00 de requisitos de dívida.
O que é uma proporção rápida ruim?
Se o índice rápido de uma empresa forMenos de 1, significa que não possui ativos rápidos suficientes para cumprir todas as suas obrigações de curto prazo. Se sofrer uma interrupção, poderá ter dificuldade em levantar dinheiro para pagar os seus credores.
O índice de cobertura de liquidez éa exigência segundo a qual os bancos devem manter uma quantidade de ativos líquidos de alta qualidade que seja suficiente para financiar saídas de caixa por 30 dias. Os índices de liquidez são semelhantes ao LCR, pois medem a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo.
Definição: Liquidez significa a rapidez com que você pode colocar as mãos no seu dinheiro. Em termos mais simples, liquidez é receber seu dinheiro sempre que precisar.
A liquidez éa capacidade de uma empresa de converter ativos em dinheiro ou adquirir dinheiro – por meio de um empréstimo ou dinheiro no banco – para pagar suas obrigações ou passivos de curto prazo.
Investimentos imobiliários, de capital privado e de capital de riscogeralmente têm menor liquidez devido à maior duração de venda e menores volumes de negociação.
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