Como as distribuições e os dividendos são tributados de forma diferente? (2024)

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Como as distribuições e os dividendos são tributados de forma diferente?

Os dividendos são pagos com dinheiro após impostos – portanto, são duplamente tributados; as distribuições são pagas com dinheiro antes dos impostos – evitando assim a dupla tributação. O IRS trata as distribuições como um pagamento do patrimônio da empresa.

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Como os dividendos e distribuições são tributados?

A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a taxas de até 37%.

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Qual é a diferença entre dividendos e distribuições?

Conclusão. A corporação AC deve pagar dividendos, que geralmente são feitos na forma de dinheiro ou mais ações. Ao contrário,uma distribuição é um pagamento de uma empresa S ou fundo mútuo que é sempre feito em dinheiro.

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Qual é a diferença entre taxa de distribuição e rendimento de dividendos?

Há uma grande diferença entre o rendimento de distribuição e o rendimento de dividendos. O rendimento de dividendos mostrará a porcentagem do preço das ações que um investidor recebeu como dividendos. O rendimento da distribuição, por outro lado, inclui dois componentes: dividendos e ganhos de capital.

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Qual é a diferença entre distribuições e dividendos na S Corp?

Embora uma empresa S distribua lucros aos seus acionistas, eles não são considerados dividendosporque esse termo se refere especificamente aos lucros pagos após os impostos. Uma empresa S não está sujeita ao imposto sobre as sociedades. Os dividendos são pagos pelas empresas C depois que o lucro líquido é calculado e tributado.

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As distribuições são tributadas como a renda?

Ao contrário da crença de alguns,As distribuições da S Corp são tributáveis. Embora não estejam sujeitos a impostos sobre trabalho autônomo, você deve pagar impostos sobre distribuições de acordo com sua taxa normal de imposto de renda. De acordo com as regras do IRS, a receita das pequenas empresas não é uma receita isenta de impostos.

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Os dividendos e distribuições são considerados receitas?

Eles são pagos com os ganhos e lucros da corporação. Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis ​​como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a determinados requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital.

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Qual é a taxa de imposto para distribuições?

A alíquota máxima de imposto para dividendos qualificados é de 20%, com algumas exceções para ações de imóveis, obras de arte ou pequenas empresas. Os dividendos ordinários são tributados com base nas taxas de imposto de renda, que no ano fiscal de 2023 atingem no máximo 37%.

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As distribuições de ganhos de capital são tributadas da mesma forma que os dividendos ordinários?

As distribuições de ganhos de capital de longo prazo são tributadas com base nas taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo;as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e rendimentos líquidos de investimentos (juros e dividendos) são tributadas como dividendos às taxas normais de imposto de renda. As taxas normais de imposto de renda geralmente são mais altas do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

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Os dividendos são tributados mais do que os ganhos de capital?

Após a venda de um ativo de capital, seus ganhos passam a fazer parte do lucro tributável.A alíquota de imposto sobre ganhos de capital é maior em comparação com dividendos. Além disso, os ganhos de capital de curto prazo e os ganhos de capital de longo prazo têm diferentes níveis de responsabilidade fiscal.

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Os dividendos são tributados?

Como o IRS considera os dividendos uma receita, geralmente você precisa pagar impostos sobre eles. Mesmo se você reinvestir todos os seus dividendos diretamente na mesma empresa ou fundo que lhe pagou os dividendos, você pagará impostos, pois eles ainda passam tecnicamente por suas mãos.

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O que é um bom rendimento de distribuição?

Produz de2% a 6%são geralmente considerados um bom rendimento de dividendos, mas há muitos fatores a serem considerados ao decidir se o rendimento de uma ação a torna um bom investimento.

Como as distribuições e os dividendos são tributados de forma diferente? (2024)
Uma LLC pode pagar dividendos?

Dividendos

Os membros da LLC também podem receber dividendos(ou uma “distribuição”, como é geralmente referida nos estatutos). No entanto, os membros têm de aprovar a emissão de dividendos, a menos que o seu acordo operacional lhes negue esse direito.

As distribuições da S Corp são tributadas duas vezes?

Os acionistas das empresas S relatam o fluxo de rendimentos e perdas nas suas declarações fiscais pessoais e são tributados de acordo com as suas taxas de imposto sobre o rendimento individual. Isso permiteEmpresas S devem evitar a dupla tributação sobre o rendimento das sociedades.

As distribuições de dividendos da S Corp são tributáveis?

Se uma empresa S não tiver lucros e lucros, as distribuições da empresa S serão tratadas como uma recuperação isenta de impostos da base do acionista, e quaisquer distribuições que excedam a base do acionista serão tratadas como um ganho com a venda das ações.

As distribuições da LLC são tributadas como S Corp?

Como mencionamos, uma das vantagens de registrar uma LLC como S Corp é que você pode pagar os lucros aos proprietários como distribuições.Essas distribuições não estão sujeitas a impostos trabalhistas, como a Segurança Social ou o imposto sobre o seguro-desemprego. Apenas os salários dos funcionários do proprietário estão sujeitos a impostos sobre a folha de pagamento.

As distribuições são consideradas ganhos de capital?

O Formulário 1099-DIV, Dividendos e Distribuições distingue as distribuições de ganhos de capital de outros tipos de rendimentos, como dividendos ordinários. Considere as distribuições de ganhos de capital como ganhos de capital de longo prazo, independentemente de há quanto tempo você possui ações no fundo mútuo.

Quanto em dividendos é isento de impostos?

Seus dividendos “qualificados” podem ser tributados em 0% se sua renda tributável for inferior a $ 44.625 (se for solteiro ou casado com declaração separada), $ 59.750 (se chefe de família) ou $ 89.250 (se (casado com declaração conjunta ou viúva/viúvo qualificado) ( ano fiscal de 2023. Acima desses limites, a taxa de imposto sobre dividendos qualificada é de 15%.

Os dividendos são tributados se reinvestidos?

Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.

As distribuições em dinheiro são consideradas receitas?

As distribuições aos investidores até a sua base de custo – o valor investido, incluindo comissões e taxas – nas ações são consideradas umaretorno não tributável do principal. Os valores acima da base de custo dos investidores são relatados como ganhos de capital, uma distribuição tributável.

Como as distribuições são isentas de impostos?

Uma distribuição não tributável pode ser um dividendo em ações, um desdobramento de ações ou uma distribuição de uma liquidação corporativa.Uma distribuição não tributável só é tributável quando você vende as ações da empresa que emitiu a distribuição.

O que são distribuições de ganhos de capital versus dividendos?

Visão do consultor

Um ganho (ou perda) de capital é a diferença entre o preço de compra e o valor do título quando você o vende. Um dividendo é um pagamento aos acionistas proveniente dos lucros de uma empresa que é autorizado e declarado pelo conselho de administração.

Como você compensa a receita de dividendos?

Se suas perdas forem maiores que seus ganhos

Até US$ 3.000 em perdas líquidas podem ser usados ​​para compensar sua renda normal(incluindo rendimentos de dividendos ou juros). Observe que você também pode “transportar” perdas para exercícios fiscais futuros.

Como as distribuições da S Corp são tributadas?

Se um acionista receber uma distribuição sem dividendos de uma empresa S, a distribuição éisento de impostos na medida em que não exceda a base acionária do acionista. A base da dívida não é considerada na determinação da tributação de uma distribuição.

Por que os ganhos de capital e os dividendos são tributados de forma diferente?

As alíquotas de imposto diferem para ganhos de capital com base no fato de o ativo ter sido mantido no curto ou no longo prazo antes de ser vendido.. A taxa de imposto para rendimentos de dividendos difere dependendo se os dividendos são ordinários ou qualificados, com apenas os dividendos qualificados obtendo a taxa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa.

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Author: Amb. Frankie Simonis

Last Updated: 08/04/2024

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